2018促进银行外汇资产负债健康发展的政策建议

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　　 ［摘 要］ 近年来，美国次贷危机、欧洲主权债务危机使得银行外汇资产负债面临巨大风险。文章通过分析我国银行外汇资产负债风险存在的主要问题，提出相关政策建议，促进银行外汇资产负债健康发展。
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　　 ［关键词］ 银行；外汇资产；负债
　　 ［作者简介］ 施卫华，中国人民银行海口中心支行，海南 海口，570105；王守贞，中国人民银行海口中心支行，海南 海口，570105；谢声时，中国人民银行海口中心支行，海南 海口，570105
　　 ［中图分类号］ F830.92 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1007-7723（2011）11-0001-0002
　　
　　 近年来，美国次贷危机、欧洲主权债务危机使得银行外汇资产负债面临巨大风险。为了解我国商业银行外汇资产负债风险状况，我们对部分银行的外汇资产负债风险管理状况进行了调查。
　　一、银行外汇资产负债存在的主要问题
　　 （一）外汇风险的识别、计量、监测、控制能力不足
　　 现阶段，我国银行只是对市场风险、信用风险进行评估，而对流动性风险、衍生品风险评估不足。
　　 （二）贷存比流动性风险非常高
　　 商业银行贷款余额同存款余额之间的比例叫做贷存比率，是衡量商业银行流动性风险的综合性指标，这一比率的数值越大则表示商业银行资产的流动性越差，流动性风险也就越高。外汇贷款远超过其外汇存款，多从境内外资银行或境外银行拆借再发放。
　　 （三）贷款集中度较高
　　 我国航空业、造船业、造纸业、房地产业等行业大量借用银行外汇贷款。这些行业多为美元需求大户。航空公司属于高杠杆类企业，其总资产较其净资产非常大，而且航空公司是典型的人民币收入、美元负债类企业，受益人民币升值。但若出现人民币汇率贬值或发生如2008年国航、东航参与航油衍生品交易大量亏损，容易引发贷款偿还危机，从而导致银行外汇资产质量恶化。
　　 二、促进银行外汇资产负债健康发展的政策建议
　　 银行外汇信贷资源为我国扩大对外贸易、企业做大做强起到了非常重要的作用。但如何在做好积极放贷的同时做好风险管理值得认真考量。针对银行外汇资产负债面临的主要风险，特提出如下建议：
　　 （一）提高外汇风险计量水平
　　 银行要准确计算外汇风险，提高外汇风险计量水平。因为不计量外汇风险，就无法管理风险，也根本做不到有效管理。一是准确计算外汇敞口头寸，包括银行账户和交易账户的单币种敞口头寸和总敞口头寸。二是积极监控和管理银行贷款客户的外汇风险，避免负债企业的外汇风险和损失转变为银行的信用风险和损失。
　　 （二）加强流动性管理，降低贷款集中度
　　 外汇资产负债流动性风险主要在贷款集中度方面，建议一是应着力开拓和培育新的优质客户，调整对公客户结构，降低贷款集中程度，分散资产流动性风险，增强抗御风险的能力。二是开展银团贷款，通过银团贷款降低单家银行的贷款集中程度，分散资产流动性风险。
　　 （三）加强信用贷款风险管理，降低信用贷款比例
　　 虽然银行多根据自己的信贷评级对优质客户发放信用贷款，但在现阶段市场环境多变情况下，今日评级较高的企业可能不久就陷入支付危机。为加强风险管理，建议各银行一是应逐步降低信用贷款比例；二是应要求已发放的信用贷款提供质押抵押物，或提高信用贷款利率，提高风险补偿。
　　 （四）加强信贷质量管理，重点关注“关注类贷款”，防止变为不良贷款
　　 贷款由正常类贷款变为“关注类贷款”，离不良贷款仅一步之遥。“关注类贷款”多因偿债能力发生不利变化，如盈利能力变化，本金利息逾期90天内，或改制，或改变贷款用途等多种原因。银行应及时对所有正常类贷款进行贷后跟踪管理，发现客户偿债能力下降应及时将其标记为“关注类贷款”，并加强对“关注类贷款”的管理，积极拜见客户，关注其经营状况，促其尽早还款。
　　 （五）防范汇率风险
　　 随着美国次贷危机、欧洲主权债务危机的渐次展开，欧元兑美元及美元、欧元等外币兑人民币汇率波动加大。虽然外汇资产负债表习惯性以美元折算，但国内商业银行所有外汇资产负债最终都将折算为人民币，因此银行应最终防范所有外汇资产兑人民币的汇率风险，而不仅仅是外币兑美元的汇率风险，加强汇率的预测和管理，将汇率风险敞口降低到最低。
　　 （六）提高价格管理水平
　　 人民币汇率形成机制发生变化后，银行需相应调整对客户及市场交易对手报价的定价、报价机制，实行动态管理，提高价格管理水平。银行机构应当在同业竞争中和向客户营销时，基于成本、收益和风险分析合理进行外汇交易报价，避免恶性价格竞争。
　　 （七）加强外汇风险审计
　　 银行对外汇风险的审计能力普遍较弱，存在对外汇风险管理体系的内部审计频率低、内容不够全面等问题，部分外汇指定银行甚至没有成立专门的风险管理部门。因此，需加强外汇业务风险管理，没有专设风险管理部门的银行应尽快成立风险管理部门，并加大内部检查力度，提高内部检查频率，有效防范银行操作风险。