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《普通高等教育财政与税收专业重点规划教材:税收学教程(第二版)》由上海财经大学出版社出版。
第二版前言 第一章税收概论 第一节税收的概念和特征 第二节税收的产生和发展 第三节税收的职能 本章小结 思考题 第二章税收原则 第一节西方税收原则理论的发展 第二节税收效率原则 第三节税收公平原则 第四节税收稳定原则 本章小结 思考题 第三章税收负担 第一节税收负担概述 第二节税负转嫁与归宿 本章小结 思考题 第四章税收效应 第一节税收与储蓄 第二节税收与投资 第三节税收与消费 本章小结 思考题 第五章税制要素与税制结构 第一节税收制度的构成要素 第二节税收的分类 第三节税制结构 第四节我国税制的建立和发展 本章小结 思考题 第六章增值税 第一节增值税概述 第二节增值税的基本制度 第三节增值税应纳税额的计算 第四节出口货物退（免）税 第五节增值税的征收管理 本章小结 思考题 第七章消费税 第一节消费税概述 第二节消费税的基本制度 第三节消费税应纳税额的计算 第四节消费税的征收管理 本章小结 思考题 第八章营业税 第一节营业税概述 第二节营业税的基本制度 第三节营业税应纳税额的计算 第四节营业税的征收管理 本章小结 思考题 第九章营业税改征增值税 第一节营业税改征增值税概述 第二节纳税人和扣缴义务人 第三节应税服务 第四节税率和征收率 第五节应纳税额的计算 第六节试点纳税人的有关政策 第七节原增值税纳税人的有关政策 第八节税收减免 第九节征收管理 本章小结 思考题 第十章关税 第一节关税概述 第二节关税的基本制度 第三节关税的计算与征收 本章小结 思考题 第十一章企业所得税 第一节企业所得税概述 第二节企业所得税的基本制度 第三节企业所得税应纳税所得额的计算 第四节资产的税务处理 第五节应纳税额的计算 第六节税收优惠 第七节特别纳税调整 第八节企业所得税的征收管理 本章小结 思考题 第十二章个人所得税 第一节个人所得税概述 第二节个人所得税的基本制度 第三节个人所得税应纳税额的计算 第四节税收优惠 第五节个人所得税的征收管理 本章小结 思考题 第十三章资源税 第一节资源税概述 第二节资源税 第三节城镇土地使用税 第四节耕地占用税 第五节土地增值税 本章小结 思考题 第十四章财产税 第一节财产税概述 第二节房产税 第三节契税 第四节车船税 本章小结 思考题 第十五章行为目的税 第一节行为目的税概述 第二节印花税 第三节城市维护建设税 第四节车辆购置税 本章小结 思考题 第十六章税收征收管理 第一节税收征收管理法概述 第二节税务管理 第三节税款征收 第四节税务检查 第五节税务代理 第六节法律责任 本章小结 思考题 第十七章税务行政 第一节税务行政处罚 第二节税务行政复议 第三节税务行政诉讼 本章小结 思考题 参考文献
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